«Контрольно-счетная палата Зиминского городского муниципального образования ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 02-3 На проект решения Думы Зиминского городского муниципального образования «О внесении изменений в ...»

Контрольно-счетная палата Зиминского городского муниципального образования

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 02-3

На проект решения Думы Зиминского городского муниципального образования «О внесении изменений в решение Думы Зиминского городского муниципального образования от 24.12.2015 № 134 «О бюджете Зиминского городского муниципального образования на 2016 год»

15 февраля 2016 г. г. Зима

Основание для проведения экспертизы: Федеральный закон от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положение Контрольно-счетной палаты Зиминского городского муниципального образования утвержденного решением Думы Зиминского городского муниципального образования от 26.01.2012 № 281 (с изм. от 23.08.2012 № 342).

Цель экспертизы: соответствие предлагаемых изменений действующему бюджетному законодательству Российской Федерации.

Предмет экспертизы: проект решения Думы Зиминского городского муниципального образования «О внесении изменений в решение Думы Зиминского городского муниципального образования от 24.12.2015 № 134 «О бюджете Зиминского городского муниципального образования на 2016 год» (далее - проект решения).

Согласно пояснительной записке основной целью представленного на экспертизу проект решения является изменение доходной и расходной частей бюджета Зиминского городского муниципального образования на 2016 год.

Согласно проекту решения основные параметры бюджета на 2016 год:

- доходы бюджета в целом увеличиваются на 11 139,3 тыс. рублей: с 556 378,3 тыс. рублей до 567 517,6 тыс. рублей;

- расходы бюджета увеличиваются на 11 139,3 тыс. рублей: с 615 214,9 тыс. рублей до 626 354,2 тыс. рублей;

- прогнозируемый дефицит местного бюджета 58 836,6 тыс. рублей остается без изменения;

- предельный объем муниципального долга не изменяется и составляет 175 352 тыс. рублей, что не превышает ограничения, установленного пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- верхний предел муниципального внутреннего долга на 1 января 2017 года 98118,4 тыс. рублей и верхний предел долга по муниципальным гарантиям - 0 тыс. рублей остается без изменений.

Показатели бюджета на 2016 год приведены в таблице № 1.

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование Утвержденный бюджет

от 24.12.2015 г. № 134 Проект решения

Доходы 556378,3 567517,6

Расходы 573913,5 626354,2

Дефицит (-)

Профицит (+) -17535,2 -58836,6

В представленном проекте решения прогнозируемый дефицит местного бюджета предлагается утвердить в сумме 58 836,6 тыс. рублей, что составляет 33,55 % от утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Превышение предельного значения сложилось в пределах снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета, что соответствует требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В Приложении № 8 к проекту решения «Источники финансирования дефицита бюджета Зиминского городского муниципального образования на 2016 год» сумма источников внутреннего финансирования дефицита бюджетов 58 836,6 тыс. рублей остается без изменений, вносятся изменения в части увеличения и уменьшения остатков средств бюджетов.

Утвержденный план по доходам предлагается увеличить за счет безвозмездных поступлений в бюджеты городских округов от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 11 139,3 тыс. рублей, таким образом, в целом план по доходам на 2016 год предлагается в сумме 567 517,6 тыс. рублей (приложение № 1).

Доходы и соответственно расходы бюджета в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ увеличиваются в общей сумме на 11 139,3 тыс. рублей.

Внесением изменений в бюджет предлагается утвердить перераспределения бюджетных ассигнований между разделами и подразделами классификации расходов бюджета. Изменения параметров расходной части бюджета представлены в таблице № 2.

Таблица № 2 (тыс. руб.)

Наименование показателя Решение Думы ЗГМО от 24.12.2015

№ 134 С учётом изменений согласно представленному проекту Структура, в % Отклонения (гр.3-гр.2)

(+;-)

1 2 3 4 5

Общегосударственные вопросы 42191,1 33234,3 5,3 - 8956,8

Национальная оборона 2681,0 2081,0 0,4 - 600,0

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 1271,2 1231,2 0,2 - 40,0

Национальная экономика 33187,5 40302,5 6,4 +7115,0

Жилищно-коммунальное хозяйство 30545,6 80686,3 12,9 + 50140,7

Образование 362690,7 381874,9 61,0 +19184,2

Культура и кинематография 25356,4 20214,4 3,2 - 5142,0

Здравоохранение 233,2 233,2 0,1 0

Социальная политика 58950,9 57919,9 9,2 -1031,0

Физическая культура и спорт 13152,3 4219,0 0,7 -8933,3

Средства массовой информации 2915,9 2120,9 0,3 - 795,0

Обслуживание государственного и муниципального долга 736,6 2236,6 0,3 +1500,0

Всего 573913,5 626354,2 100 + 52440,7

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные ассигнования уменьшаются на 8956,8 тыс. рублей или на 21,2 %.

По разделу 0400 «Национальная экономика» бюджетные ассигнования увеличиваются на 7115,0 тыс. рублей или на 21,4 %.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличиваются бюджетные ассигнования на 50140,7 тыс. рублей или на 164,1%.

По разделу 0700 «Образование» увеличиваются бюджетные ассигнования на 19184,2 тыс. рублей или на 5,3%.

По разделу 0800 «Культура и кинематография» бюджетные ассигнования уменьшаются на 5142,0 тыс. рублей или на 20,3 %.

По разделу 1000 «Социальная политика» уменьшаются бюджетные ассигнования на 1031,0 тыс. рублей или на 1,7%.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» уменьшаются бюджетные ассигнования на 8933,3 тыс. рублей или на 67,9 %.

По разделу 1200 «Средства массовой информации» уменьшаются бюджетные ассигнования на 795,0 тыс. рублей или на 27,3 %.

По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» увеличиваются бюджетные ассигнования на 1500,0 тыс. рублей.

В соответствии с проектом решения вносятся соответствующие изменения в приложение №7 «Распределение бюджетных ассигнований по муниципальным программам Зиминского городского муниципального образования на 2016 год».

Изменения расходов бюджета в разрезе муниципальных программ к проекту решения представлены в таблице № 3.

Таблица № 3 тыс.руб.

№ п.п. Наименование показателя Решение Думы ЗГМО от 24.12.2015 № 134 Проект решения Отклонения

(+;–)

1. Муниципальная программа Зиминского городского муниципального образования "Развитие образования" на 2016-2018гг. 353939,1 374285,2 +20346,1

Подпрограмма "Дошкольное образование на 2016-2018гг." 117343,4 148422,3 +31078,9

Подпрограмма "Общее образование на 2016-2018гг" 208846,1 200744,1 -5602,0

Подпрограмма "Дополнительное образование детей в сфере образования на 2016-2018гг." 16499,7 14440,9 -2058,8

Подпрограмма "Отдых, оздоровление и занятость детей в период летних каникул" 2579,8 2579,8 0

Подпрограмма "Обеспечение функций управления в сфере образования" 8670,0 8098,1 - 571,9

2. Муниципальная программа Зиминского городского муниципального образования "Молодежная политика" на 2016-2018гг. 761,2 761,2 0

Подпрограмма "Молодежь города Зимы на 2016-2018 годы 295,8 295,8 0

Подпрограмма "Патриотическое воспитание и допризывная подготовка молодежи города Зимы на 2016-2018" годы 299,4 299,4 0

Подпрограмма по профилактике наркомании "Под знаком Единства на 2016-2018 годы" 166,0 166,0 0

3. Муниципальная программа Зиминского городского муниципального образования "Развитие культуры" на 2016-2018гг. 34831,7 28427,0 -6404,7

Подпрограмма "Обеспечение функций управления культурной сферой" 2550,3 3145,6 +595,3

Подпрограмма "Развитие библиотечного обслуживания" 5530,1 5030,1 -500,0

Подпрограмма "Развитие музейного дела" 3111,4 2411,4 - 700,0

Подпрограмма "Сохранение и развитие клубных учреждений" 12793,8 9088,8 -3705,0

Подпрограмма "Дополнительное образование в сфере культуры" 7930,3 6530,3 -1400,0

Подпрограмма "Информационное обеспечение населения" 2915,9 2120,8 -795,1

4. Муниципальная программа "Развитие физической культуры и спорта" на 2016-2018гг. 13152,3 4219,0 -8933,3

Подпрограмма "Обеспечение максимальной вовлеченности населения в систематические занятия физкультурой и спортом и развитие спорта высших достижений" 1500,0 1500,0 0

Подпрограмма "Реализация комплекса мер по совершенствованию спортивной инфраструктуры и материально-технической базы для занятий физической культуры и спорта" 11652,3 2719,0 -8933,3

5. Муниципальная программа Зиминского городского муниципального образования "Оказание содействия по сохранению и улучшению здоровья населения г.Зимы" на 2016-2018 гг. 233,2 233,2 0

Подпрограмма "Развитие системы профилактики неинфекционных заболеваний и формирование здорового образа жизни населения" 45,0 45,0 0

Подпрограмма Профилактика инфекционных заболеваний, включая иммунопрофилактику 59,0 59,0 0

Подпрограмма "Профилактика ВИЧ-инфекции" 81,2 81,2 0

Подпрограмма "Профилактика туберкулеза" 48,0 48,0 0

6. Муниципальная программа "Социальная поддержка населения" на 2016-2018гг. 1805,0 774,0 -1031,0

Подпрограмма "Социальная поддержка и доступная среда для инвалидов на 2016-2018гг." 1036,0 5,0 -1031,0

Подпрограмма "Поддержка социально-ориентированных некоммерческих организаций в ЗГМО на 2016-2018гг." 769,0 769,0 0

7. Муниципальная программа "Жилищно-коммунальное хозяйство" на 2016-2018гг. 14410,6 12110,6 2300,0

Подпрограмма "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Зиминского городского муниципального образования" на 2016-2018гг. 2769,0 1969,0 800,0

Подпрограмма "Подготовка объектов коммунальной инфраструктуры к отопительному сезону" на 2016-2018 гг. 4000,0 4000,0 0

Подпрограмма "Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов и муниципального жилищного фонда на территории Зиминского городского муниципального образования на 2016-2018гг" 3876,6 2376,6 - 1500,0

Подпрограмма "Благоустройство" на 2016-2018гг. 3765,0 3765,0 0

8. Муниципальная программа Зиминского городского муниципального образования "Обеспечение населения города доступным жильем" на 2016-2020гг. 12700,0 65140,7 +52440,7

Подпрограмма "Молодым семьям-доступное жилье" 2700,0 2700,0 0

Подпрограмма "Переселение граждан, проживающих на территории Зиминского городского муниципального образования, из аварийного жилищного фонда, признанного непригодным для проживания" 10000,0 62440,7 +52440,7

9. Муниципальная программа "Развитие дорожного хозяйства" на 2016-2020гг. 28344,0 35579,0 +7235,0

Подпрограмма "Дорожное хозяйство на территории Зиминского городского муниципального образования" на 2016-2020гг. 26724,0 33959,0 +7235,0

Подпрограмма "Повышение безопасности дорожного движения в Зиминском городском муниципальном образовании" на 2016-2020 гг. 1620,0 1620,0 0

10. Муниципальная программа Зиминского городского муниципального образования "Экономическое развитие" на 2016-2018гг. 1091,0 1091,0 0

Подпрограмма "Содействие развитию малого и среднего предпринимательства г.Зимы" 965,0 965,0 0

Подпрограмма "Торговая политика г.Зимы" 85,0 85,0 0

Подпрограмма "Развитие бытового обслуживания г.Зимы" 41,0 41,0 0

11.

Муниципальная программа "Охрана труда" на 2016-2018гг. 643,0 643,0 0

Основное мероприятие "Формирование и развитие методической, организационной и мотивационной основ для функционирования системы управления охраной труда" 70,0 70,0 0

Основное мероприятие "Проведение специальной оценки условий труда в муниципальных учреждениях ЗГМО" 573,0 573,0 0

12. Муниципальная программа Зиминского городского муниципального образования "Безопасность" на 2016-2018гг. 1037,0 837,0 -200,0

Подпрограмма "Профилактика правонарушений в Зиминском городском муниципальном образовании на 2016-2018гг." 332,0 332,0 0

Подпрограмма "Защита населения и территории г.Зимы от чрезвычайных ситуаций на 2016-2018гг." 705,0 505,0 -200,0

Итого 462948,2 524100,9 + 61152,7

Из таблицы № 3 видно, что бюджетные ассигнования в рамках реализации муниципальных программ увеличиваются на 61152,7 тыс. рублей или на 13,2%.

Удельный вес программных расходов в общих расходах бюджета города составляет 83,7 %.

Непрограммные расходы бюджета города составят 102253,3 тыс. рублей и их удельный вес составит 16,3%.

Приложения предлагаются 1,4,5,6,7,8 в новой редакции.

Вывод: Контрольно-счетная палата считает, что проект решения Думы Зиминского городского муниципального образования «О внесении изменений в решение Думы Зиминского городского муниципального образования от 24.12.2015 № 134 «О бюджете Зиминского городского муниципального образования на 2016 год» соответствует требованиям бюджетного законодательства.

Председатель О.А. Голубцова